1. Origine réglementaire
Les tables PM 60-64 et PF 60-64 ont été construites à partir des données de mortalité de la population française observées entre 1960 et 1964. Le Code des assurances CIMA, dans son Livre III consacré aux règles techniques, en impose l'usage pour la tarification et le provisionnement des contrats d'assurance vie.
Elles s'appliquent dans les 14 États membres de la CIMA, ce qui garantit des calculs homogènes d'un pays à l'autre.
2. Structure d'une table
Une table de mortalité suit une génération fictive partant d'un effectif initial, le radix l0 = 100 000. Pour chaque âge x, elle fournit :
- lx : nombre de survivants à l'âge x.
- dx = lx − l(x+1) : nombre de décès entre x et x+1.
- qx = dx / lx : probabilité de décéder dans l'année à l'âge x.
- ex : espérance de vie résiduelle, c'est-à-dire le nombre moyen d'années restant à vivre à l'âge x.
3. PM 60-64 vs PF 60-64 : les différences
À âge égal, les femmes ont une espérance de vie supérieure à celle des hommes : la table PF compte davantage de survivants que la table PM à chaque âge.
Conséquence sur les primes : une assurance décès coûte moins cher pour une femme, car le risque de décès est plus faible ; à l'inverse, une rente viagère coûte plus cher, car elle sera versée plus longtemps.
4. Utilisation pratique
Les tables entrent dans tous les calculs de valeur actuelle probable. Leurs principaux usages :
- Capital différé : capital versé si l'assuré est en vie au terme.
- Temporaire décès : capital versé en cas de décès pendant la durée du contrat.
- Rente viagère : versements tant que l'assuré est en vie.
- Provision mathématique : engagement de l'assureur à une date donnée.
- Valeur de rachat : somme restituée à l'assuré qui met fin à son contrat.
5. Import de tables personnalisées
Le module Études de CFI-FINANCE (page Assurance, onglet Études) intègre les tables PM 60-64 et PF 60-64 complètes, de 0 à 106 ans. Il permet aussi d'importer vos propres tables en CSV ou XLSX (colonnes age et lx), par exemple une table d'expérience de votre portefeuille.